Os lançamentos contábeis registram todas as movimentações de valor da empresa, sejam financeiras ou de estoque. No ERP MAXIPROD grande parte destes lançamentos é feita automaticamente.
Por exemplo, ao emitir uma nota fiscal, o sistema adiciona o valor da venda a uma conta contábil de resultado do exercício, e atualiza as contas de estoque, movimentando o custo do produto vendido para uma conta de despesa dos produtos vendidos.
Esta página mostra:
- Origens de lançamentos contábeis
- Exemplos de lançamentos contábeis de notas fiscais
- Agrupamento e parcelamento de títulos não são lançamentos contábeis
- Importação de lançamentos contábeis via arquivo Excel
- Propriedades dos lançamentos contábeis
- Como excluir lançamentos contábeis em massa?
- Como editar um lançamento contábil manual?
- De onde vem o valor do lançamento contábil do estoque em uma NF?
Um lançamento contábil, por sua vez, é formado por, no mínimo, uma linha de crédito e uma de débito, podendo haver várias de cada tipo.
No ERP MAXIPROD cada lançamento, como um todo, é identificado por um número.
Origens de um lançamento contábil
No ERP MAXIPROD, há 3 origens:
- automáticos operacionais: criados pelas operações do dia-a-dia da empresa, tais como o recebimento e emissão de NFs, a criação e o pagamento de títulos, movimentações, etc.
- automáticos de custeio: criados pelo custeio, a partir de movimentações secundárias. São os lançamentos cujos tratamentos contábeis (TCs) tem tipo:
- MOV: movimentação não associada a NF emitida ou recebida. Toda movimentação que inclua valor gera automaticamente as suas linhas de lançamento contábil.
- CCI: transferência de valor de centros de custos indireto para direto.
- manuais: inseridos manualmente.
Exemplos de lançamentos contábeis de notas fiscais
Recebimento de nota fiscal de compra para industrialização em empresa do lucro real:
D | Valor bruto | Compras
C | Valor bruto | Fornecedores a pagar (Passivo)
D | Valor crédito impostos | Impostos a recuperar (Ativo)
C | Valor crédito impostos | Compras
D | Valor líquido | Estoque (Ativo)
C | Valor líquido | Compras
Venda de produção do estabelecimento
D | Valor da NF | Clientes a receber (Ativo)
C | Valor da NF | Receitas (Resultado)
D | Custo dos produtos | CPV (Resultado)
C | Custo dos produtos | Estoque (Ativo)
Exemplo de lançamentos, desde a compra da matéria prima até o faturamento
ATENÇÃO (números de contas fictícios).
Os lançamentos gerados são os seguintes:
1) No recebimento da nota fiscal do fornecedor:
Débito: 235 Compras de matérias-primas (1.01.03.02.02)
Crédito: 36 Fornecedores (2.01.01.01)
Débito: 11 Estoque de matérias-primas (1.01.03.02.01)
Crédito: 237 (-) Transferência para o estoque de matérias-primas (1.01.03.02.04)
2) Na baixa da matéria prima para a ordem de produção:
Débito: 12 Estoque de produtos em processo (1.01.03.03.01)
Crédito: 11 Estoque de matérias-primas (1.01.03.02.01)
3) Na conclusão da ordem de produção:
Débito: 13 Estoque de produtos acabados (1.01.03.04.01)
Crédito: 12 Estoque de produtos em processo (1.01.03.03.01)
4) No faturamento para o cliente:
Débito: 16 Clientes (1.01.02.01.01)
Crédito: 44 Receita da venda de produtos de fabricação própria (3.01.01.01)
Débito: 127 Custo dos produtos vendidos (CPV) (4.01.01)
Crédito: 13 Estoque de produtos acabados (1.01.03.04.01)
Agrupamento e parcelamento de títulos não são lançamentos contábeis
Internamente, na tabela de lançamentos contábeis são também registrados eventos que não são lançamentos contábeis propriamente ditos, tais como o agrupamento e o parcelamento de títulos. Estes registros não são exibidos na tela de lançamento contábil.
Importação via arquivo Excel
O ERP MAXIPROD permite a inclusão em massa de lançamentos contábeis, pela importação de arquivo Excel. Siga os seguintes passos para importar:
1) Primeiramente, clique no menu “Contabilidade > Lançamentos contábeis”.
2) Logo após, na página de Lançamentos contábeis, vá em “Ações > Importar de arquivo Excel”.
2) Em seguida, siga os passos indicados na janela aberta:
3) As colunas marcadas com * são de preenchimento obrigatório.
A coluna “Identificador” determina os agrupamentos de lançamentos inseridos nas linhas da planilha em um mesmo lançamento contábil.
Todos os lançamentos com um mesmo identificador fazem parte do mesmo lançamento contábil.
4) Por fim, selecione a planilha preenchida e importe-a clicando no botão “Importar”.
Propriedades dos lançamentos contábeis
As linhas (ou partidas) de um lançamento contábil (LC) tem as seguintes propriedades:
- Assinante
- Própria empresa
- Número do LC: número sequencial, em sequência crescente. Todas as linhas de um mesmo LC tem o mesmo número de LC
- Data do LC: data que vale para a contabilidade
- Data de criação do LC
- Data da última alteração do registro
- Usuário que criou o registro
- Usuário que fez a última alteração
- Conta contábil
- Centro de custos
- D(ébito) ou C(rédito)
- Origem (texto de 3 caracteres): NF: Nota Fiscal, TTB: Título Baixa, TTJ: Título Juros, TTD: Título Descontos, TBA: Título Baixa por Adiantamento, AGR: Agrupamento, MOV: Movimentações, CCI: Centro de Custos Indiretos, MAN: Manual
- Valor: em moeda nacional
- Histórico: texto livre
- Tipo: C = contábil não de encerramento; E = contábil de encerramento; N = não contábil, exemplos: agrupamento, parcelamento
- Fato contábil: opção de uma lista previamente cadastrada de fatos contábeis significativos para a empresa (vide DMPL)
- Título a pagar ou a receber
- Item do pedido de venda
- Nota fiscal
- Item do extrato bancário em formato OFX
Como excluir lançamentos contábeis em massa?
1) Acesse o menu “Contabilidade > Lançamentos contábeis”.
2) A seguir, procure os lançamentos a excluir, marque suas caixas de seleção e acesse o menu “Ações > Excluir selecionados”.
3) Clique em “Sim” na mensagem de confirmação do sistema.
4) Em caso de sucesso na exclusão, é exibida uma mensagem de “Sucesso“, como mostra a imagem abaixo.
- Observação: alguns lançamentos contábeis não podem ser excluídos, tais como lançamentos de NFs ou de movimentações de estoque. Ao tentar excluir esse tipo de lançamento, é exibida uma mensagem de “Atenção” com um botão “Ok”, como mostra o exemplo abaixo.
Não é permitido excluir manualmente este tipo de lançamento.
Como editar um lançamento contábil manual?
1) Acesse o menu “Contabilidade > Lançamentos contábeis”.
2) Procure o lançamento a editar e clique no ícone “lápis laranja” para abrir sua tela de edição.
Observação: só é possível editar lançamentos contábeis registrados manualmente. Caso contrário, o sistema retornará uma mensagem de “Atenção” com um botão “Ok”, como mostra a imagem abaixo.
3) Faça a alteração no lançamento e clique no botão verde “Salvar” para registrá-la.
Dica: pode-se visualizar as duas linhas do lançamento (crédito e débito) clicando no botão “Visualizar em partidas múltiplas”. Os registros serão exibidos na grade, atualizados conforme as alterações.
De onde vem o valor do lançamento contábil do estoque em uma NF?
A origem do valor dos lançamentos contábeis decorrentes das movimentações de estoque depende do tipo de nota fiscal:
- em notas de entrada de compra: resulta dos valores dos itens da nota fiscal, acrescidos dos impostos externos e rateios, descontados os créditos de impostos.
- em notas de entrada de retorno: decorre do valor da movimentação de estoque, portanto considera o custo médio do estoque “em poder de 3º” que foi movimentado.
- em notas de saída: é o valor da movimentação de estoque; logo, considera o custo médio do estoque movimentado.
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