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Como lançar ativos imobilizados?

Ativos imobilizados são os bens que uma empresa adquire para manter suas atividades em funcionamento. São os itens tangíveis usados, ou a usar na produção, fornecimento de produtos ou serviços, por mais de um ano, como, por exemplo, máquinas e equipamentos, veículos, edifícios e computadores. No ERP Maxiprod há duas maneiras de lançar o ativo imobilizado, manualmente por meio de um lançamento contábil, ou através do recebimento de uma nota fiscal, ainda que seja simbólica.

Esta página mostra:

Como lançar o ativo imobilizado manualmente?

1) Inicialmente, realiza-se um lançamento referente ao capital social investido na empresa:

a) Acesse “Contabilidade > Lançamentos contábeis”;

b) Clique no botão verde “Novo” para abrir a janela de inserção do novo lançamento;

c) Preencha a data, conta de débito e conta de crédito.

Exemplo:

    • Débito: Conta “168 – Capital social” – Patrimônio líquido (Passivo)
    • Crédito: Conta “5 – Caixa” da finalidade “Caixa/Banco (Ativo)”.

Obs: As palavras “Débito” e “Crédito”, na linguagem contábil, têm significados diferentes daqueles que têm na linguagem cotidiana. É errado associar o débito e o crédito da contabilidade, com “subtração” e “adição” do financeiro. O correto é associá-los aos termos “Destino” e “Origem”, respectivamente. “Débito” é a aplicação de recurso, enquanto “Crédito” é a origem do recurso aplicado. Ou seja, quando um contador faz um lançamento a débito em uma conta, significa que o dinheiro, o bem ou o serviço destina-se àquela conta. Agora, quando ele faz um lançamento a crédito em uma conta, significa que o dinheiro, o bem ou o serviço teve origem naquela conta.

2) Após “Salvar” a inserção do novo lançamento, na grade de lançamentos contábeis o lançamento será exibido da seguinte forma:

3) De imediato o lançamento terá impacto nos saldos das contas envolvidas, e pode ser visto através do balancete:

4) Em seguida, o valor do bem adquirido pela empresa deverá ser lançado na conta correspondente ao tipo de ativo imobilizado.

a) Acesse o menu “Contabilidade > Lançamentos contábeis”;

b) Clique no botão verde “Novo” para abrir a janela de inserção do novo lançamento.

c) Preencha a data, conta de débito e conta de crédito.

Exemplo:

    • Débito: Conta “194 – Imóveis” da finalidade “Imobilizado” (Ativo).
    • Crédito: Conta “168 – Capital social” – Patrimônio líquido (Passivo).

5) Após “Salvar” a inserção do novo lançamento contábil, será realizado o seguinte lançamento:

6) Pelo balancete, observa-se que o lançamento diminuiu o saldo da conta “Capital Social” e aumentou o saldo da conta de “Ativo Imobilizado”.

Como lançar o ativo imobilizado por meio de uma nota recebida?

1) Se possuir o XML da nota de compra do bem, deve importar o XML normalmente por meio da opção “Importar XML de NF-e ou CT-e” existente no menu “Ações” da tela de “Notas recebidas” (“Compras > Notas fiscais recebidas”). Clique aqui e saiba mais.

2) Existem outras duas maneiras de importar o XML, pela chave de acesso ou importando as notas do ambiente nacional. Clique aqui e saiba mais:

3) Uma terceira opção, é criar uma nota recebida de forma manual. Inclusive, esta opção pode ser utilizada, quando não houver uma nota com validade fiscal para recebimento, mas o usuário desejar lançar o ativo imobilizado mediante uma nota fiscal simbólica.

a) Acesse o menu “Compras > Notas Fiscais Recebidas”.

b) Na tela de “Notas fiscais recebidas”, clique no botão verde “Novo”.

c) Na tela que se abre, preencha o remetente, a operação fiscal, o número da nota, adicione os itens e a forma de pagamento.

4) As operações fiscais mais comuns para a compra de bens do ativo imobilizado, são:

a) Para compras dentro do estado há a operação “1551 – Compra de bem do ativo imobilizado”;

b) Para compras fora do estado há a operação “2551 – Compra de bem do ativo imobilizado”.

c) Porém, existem operações fiscais para compra do bem do ativo imobilizado com substituição tributária, retorno do ativo imobilizado remetido para fora do estabelecimento, crédito relativo à compra de bem para o ativo imobilizado, transferência de bem do ativo imobilizado. Para todos os casos, deve-se verificar de maneira criteriosa qual operação fiscal utilizar. Em caso de dúvidas, recomendamos buscar a orientação do escritório de contabilidade ou confirmar com algum colaborador da empresa com notório conhecimento sobre o assunto.

5) Na operação fiscal, seção “Inicialização do item da nota”, na parte de “Pagamento” verifique ou preencha a conta “Débito” e a conta “Crédito” para os lançamentos contábeis referente ao financeiro.

6) Referente as movimentações de estoque, por padrão, a entrada de bem do ativo imobilizado não movimenta estoque. Conforme o Comitê de Pronunciamentos Contábeis, ativos imobilizados não são considerados estoque, e sim, grupo de investimentos destinados, permanentemente, à produção, comercialização e administração da entidade, utilizados no empreendimento e na realização de suas atividades.

Para isso, a opção “Movimentar estoque” deve ficar desmarcada.

7) No cadastro do item (código interno) que será utilizado para entrada da nota fiscal, acesse “Dados fiscais” > “Outros dados fiscais” e preencha o campo “Tipo contábil” com a opção “08 – Ativo imobilizado”.

8) Se a presente nota não deve ser computada no Sped Fiscal, expanda a seção “Mais informações fiscais” e preencha o campo “EFD ICMS IPI” com a opção “Não apurar”.

9) Caso a nota recebida seja simbólica, e com isso, não tenha chave de acesso, selecione uma opção diferente de “55 – NF-e” no campo “Documento fiscal” da seção “Mais informações fiscais”.

Geralmente, nestas situações, utiliza-se a opção “01 – Nota fiscal”.

10) Após concluir todos os preenchimentos necessários, como forma de pagamento, meio de pagamento da NF-e, condição de pagamento, condição de frete e demais campos que forem necessários, clique no botão verde “Receber” na parte inferior esquerda da tela de edição da nota recebida.

11) Os lançamentos contábeis serão gerados conforme as opções preenchidas.

12) No balancete, o saldo das contas envolvidas na operação, refletirá os lançamentos gerados com o recebimento da nota.

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