Factoring: operação simplificada

Na operação simplificada é lançado o recebimento antecipado e o desconto aplicado pelo banco, sem o controle do pagamento ou inadimplência dos títulos descontados por parte dos clientes.

1. Recebemos o valor integral das duplicatas descontadas, por exemplo, com a empresa “Banco”. Para isso, vamos ao menu Financeiro > Contas a receber.
2. Para descontar mais de uma duplicata, podemos selecionar os respectivos checkboxes na tela de contas a receber. Para descontar apenas uma duplicata, clique no seu lápis de edição e faça o recebimento (desconsidere os passos 3 e 4).
3. Após selecionar os checkboxes das duplicatas a receber, vá ao menu Ações > Receber selecionados.
4. O MAXIPROD solicita uma confirmação, clique em . É então aberta uma tela na qual se seleciona a conta na qual esses valores devem ser lançados e a data do lançamento. Após preencher, clique em .
5. Após o recebimentos das duplicatas, é lançada a despesa financeira do desconto. Para isso, vá ao menu Financeiro > Contas a pagar.
6. Essa despesa, que é o valor do desconto, é lançada na tela de contas a pagar. O fornecedor é a empresa “Banco”, para o qual é pago o custo da transação. Por exemplo, se o valor do título é R$10.000,00, mas o banco nos paga apenas R$9.000,00, então a despesa a lançar é de R$1.000,00.
7. Clique no botão . Preencha os dados de fornecedor, o valor e a conta de destino (por exemplo, a conta “72 – Despesas bancárias (4.02.07.01)”) .                                                                                                                                   
8. Clique em “Pagar/baixar agora”.
9. Informe uma conta bancária de pagamento (selecione a mesma conta em que entrou o recebimento das duplicatas) e clique em .                                                                                                                                                
10. O lançamento do desconto de duplicatas está concluído. Veja todos os lançamentos na tela de extrato:

Factoring: operação completa

O exemplo abaixo mostra o controle dos títulos descontados, os recebimentos e o pagamento ou inadimplência por parte dos clientes responsáveis por pagar.

Configurações iniciais

Recomendam-se duas configurações, que visam facilitar o processo e auxiliar no controle das contas:

Criar uma forma de cobrança “Factoring”, que permitirá filtrar os títulos com factoring na tela de contas a receber.

1. Vá ao menu Financeiro > Cadastros > Formas de cobrança e contas bancárias.
2. Na tela de Formas de cobrança e contas bancárias, clique em .
3. Em forma de cobrança, selecione a opção “Depósito”.
4. No campo “Banco”, clique na lupa de busca. Abrirá a tela de bancos cadastrados no sistema. Para ilustrar didaticamente as operações de factoring, é criado um banco novo, chamado “Factoring”. Clique em e preencha conforme a imagem abaixo.
5. Após preencher os dados do banco “Factoring”, clique em  e selecione este banco para o cadastro da nova forma de cobrança.
6. Nos dados de conta e agência, preecha os dados de agência e conta do banco que faz a operação de factoring.
7. No campo conta contábil, selecione a conta na qual deverá entrar o valor resultante da operação de factoring, ou seja, onde entra de fato o dinheiro. 
8. Após preencher os dados da nova forma de cobrança, clique em .

Criar uma conta contábil para lançar o factoring:

Criamos agora uma nova conta contábil, semelhante à conta “Clientes”, mas a sua finalidade é a mesma de um adiantamento.

1. Vá ao menu Contabilidade > Cadastros > Contas contábeis. 
2. Na tela de Contas contábeis, procure a conta “Clientes” > Selecione a linha da conta “Clientes” > Clique no botão .
3. Abrirá uma janela para inserir uma nova conta contábil. No campo “Descrição”, coloque, por exemplo, “Duplicatas descontadas” – pois será nessa conta de crédito dos lançamentos de factoring.
4. No campo “Finalidade”, marque a opção “Adiantamento recebido (passivo)”. Feito isso, clique em .

Feitas as configurações iniciais, vamos apresentar um exemplo prático, passo-a-passo, da operação de factoring.

Exemplo prático

Vide abaixo o lançamento de operações de factoring. O cenário inicial é uma venda de produtos que gerou um título a receber, para o qual será feito o factoring.

1. O primeiro passo será lançar um novo adiantamento, que será o valor adiantado no factoring. Vá ao menu Ações > Novo adiantamento.
2. Abrirá a janela de um novo adiantamento. No campo “Cliente”, coloque o nome do próprio cliente que estamos antecipando o valor a receber. No campo “Valor original”, informe o mesmo valor do título original do cliente. 
3. No campo “Conta”, informe a conta contábil cadastrada anteriormente, para duplicatas descontadas. Repita o mesmo para o campo “Forma de cobrança”: informe a forma de cobrança “Factoring”, que foi cadastrada anteriormente.
4. Nesse momento, vamos fazer o recebimento desse adiantamento: uma parte será destinada ao “Caixa” da empresa, ou seja, o dinheiro que de fato recebemos no factoring; outra parte será destinada aos juros dessa operação.
5. Maque o checkbox “Ação” – Receber agora. No campo “Conta bancária”, escolha a conta onde irá entrar o valor positivo da operação. No campo “Valor”, insira o valor que da fato está recebendo na operação. 
6. Clique em . Irá aparecer uma janela perguntando se deseja que a diferença de valor seja lançada em desconto, clique em NÃO.
7. Haverá duas contas a receber na operação: o título a receber do cliente e o valor de juros. Neste ponto, vamos desconsiderar o valor dos juros. Entre na edição do título de adiantamento.
8. Marque novamente o checkbox “Ação” – Receber agora. No combo antes da seleção da conta, selecione a opção “Outras contas”. No campo conta, selecione uma conta de juros, por exemplo, “Juros passivos”. 
9. Por fim, clique em .
10. Temos agora o título a receber do cliente a o título referente ao factoring integralmente recebido e com os juros lançados. 
11. Quando o cliente efetuar o pagamento, deve ser eliminado o título a receber, mas esse valor não deve entrar positivamente nas suas contas, pois já foi recebido. Para isso, vamos compensar esse título com o adiantamento do factoring lançado anteriormente.
12. Selecione o título > menu Ações > Compensar com adiantamento.
13. Abrirá uma janela para a seleção do adiantamento a compensar. Selecione o adiantamento referente ao factoring e clique em .
14. Está concluído o processo de factoring e a compensação do título a receber do cliente.
15. Veja abaixo como ficou nesse exemplo a tela de lançamentos contábeis.