Factoring, antecipação de recebíveis, desconto de duplicatas
Factoring (fomento mercantil, antecipação de recebíveis) é a operação de pagamento antecipado de um título, ou duplicata, ao seu detentor, mediante o pagamento de determinado percentual de seu valor. Saiba mais, clicando aqui.
Existem duas formas de gerir operações de factoring no MAXIPROD:
- Factoring: operação simplificada: controla o recebimento do valor antecipado e o pagamentos do desconto, mas não a inadimplência dos clientes.
- Factoring: operação completa: controla também a inadimplência dos clientes
Factoring: operação simplificada
Na operação simplificada é lançado o recebimento antecipado e o desconto aplicado pelo banco, sem o controle do pagamento ou inadimplência dos títulos descontados por parte dos clientes.
- Recebemos o valor integral das duplicatas descontadas, por exemplo, com a empresa “Banco”. Para isso, vamos ao menu Financeiro > Contas a receber.
- Para descontar mais de uma duplicata, podemos selecionar os respectivos checkboxes na tela de contas a receber. Para descontar apenas uma duplicata, clique no seu lápis de edição
e faça o recebimento (desconsidere os passos 3 e 4).
- Após selecionar os checkboxes das duplicatas a receber, vá ao menu Ações > Receber selecionados.
- O MAXIPROD solicita uma confirmação, clique em
. É então aberta uma tela na qual se seleciona a conta na qual esses valores devem ser lançados e a data do lançamento. Após preencher, clique em
.
- Após o recebimentos das duplicatas, é lançada a despesa financeira do desconto. Para isso, vá ao menu Financeiro > Contas a pagar.
- Essa despesa, que é o valor do desconto, é lançada na tela de contas a pagar. O fornecedor é a empresa “Banco”, para o qual é pago o custo da transação. Por exemplo, se o valor do título é R$10.000,00, mas o banco nos paga apenas R$9.000,00, então a despesa a lançar é de R$1.000,00.
- Clique no botão
. Preencha os dados de fornecedor, o valor e a conta de destino (por exemplo, a conta “72 – Despesas bancárias (4.02.07.01)”) .
- Clique em “Pagar/baixar agora”.
- Informe uma conta bancária de pagamento (selecione a mesma conta em que entrou o recebimento das duplicatas) e clique em
.
- O lançamento do desconto de duplicatas está concluído. Veja todos os lançamentos na tela de extrato:
Factoring: operação completa
O exemplo abaixo mostra o controle dos títulos descontados, os recebimentos e o pagamento ou inadimplência por parte dos clientes responsáveis por pagar.
Configurações iniciais
Recomendam-se duas configurações, que visam facilitar o processo e auxiliar no controle das contas:
Criar uma forma de cobrança “Factoring”, que permitirá filtrar os títulos com factoring na tela de contas a receber.
- Vá ao menu Financeiro > Cadastros > Formas de cobrança e contas bancárias.
- Na tela de Formas de cobrança e contas bancárias, clique em
.
- Em forma de cobrança, selecione a opção “Depósito”.
- No campo “Banco”, clique na lupa de busca. Abrirá a tela de bancos cadastrados no sistema. Para ilustrar didaticamente as operações de factoring, é criado um banco novo, chamado “Factoring”. Clique em
e preencha conforme a imagem abaixo.
- Após preencher os dados do banco “Factoring”, clique em
e selecione este banco para o cadastro da nova forma de cobrança.
- Nos dados de conta e agência, preecha os dados de agência e conta do banco que faz a operação de factoring.
- No campo conta contábil, selecione a conta na qual deverá entrar o valor resultante da operação de factoring, ou seja, onde entra de fato o dinheiro.
- Após preencher os dados da nova forma de cobrança, clique em
.
Criar uma conta contábil para lançar o factoring:
Criamos agora uma nova conta contábil, semelhante à conta “Clientes”, mas a sua finalidade é a mesma de um adiantamento.
- Vá ao menu Contabilidade > Cadastros > Contas contábeis.
- Na tela de Contas contábeis, procure a conta “Clientes” > Selecione a linha da conta “Clientes” > Clique no botão
.
- Abrirá uma janela para inserir uma nova conta contábil. No campo “Descrição”, coloque, por exemplo, “Duplicatas descontadas” – pois será nessa conta de crédito dos lançamentos de factoring.
- No campo “Finalidade”, marque a opção “Adiantamento recebido (passivo)”. Feito isso, clique em
.
Feitas as configurações iniciais, vamos apresentar um exemplo prático, passo-a-passo, da operação de factoring.
Exemplo prático
Vide abaixo o lançamento de operações de factoring. O cenário inicial é uma venda de produtos que gerou um título a receber, para o qual será feito o factoring.
- O primeiro passo será lançar um novo adiantamento, que será o valor adiantado no factoring. Vá ao menu Ações > Novo adiantamento.
- Abrirá a janela de um novo adiantamento. No campo “Cliente”, coloque o nome do próprio cliente que estamos antecipando o valor a receber. No campo “Valor original”, informe o mesmo valor do título original do cliente.
- No campo “Conta”, informe a conta contábil cadastrada anteriormente, para duplicatas descontadas. Repita o mesmo para o campo “Forma de cobrança”: informe a forma de cobrança “Factoring”, que foi cadastrada anteriormente.
- Nesse momento, vamos fazer o recebimento desse adiantamento: uma parte será destinada ao “Caixa” da empresa, ou seja, o dinheiro que de fato recebemos no factoring; outra parte será destinada aos juros dessa operação.
- Maque o checkbox “Ação” – Receber agora. No campo “Conta bancária”, escolha a conta onde irá entrar o valor positivo da operação. No campo “Valor”, insira o valor que da fato está recebendo na operação.
- Clique em
. Irá aparecer uma janela perguntando se deseja que a diferença de valor seja lançada em desconto, clique em NÃO.
- Haverá duas contas a receber na operação: o título a receber do cliente e o valor de juros. Neste ponto, vamos desconsiderar o valor dos juros. Entre na edição do título de adiantamento.
- Marque novamente o checkbox “Ação” – Receber agora. No combo antes da seleção da conta, selecione a opção “Outras contas”. No campo conta, selecione uma conta de juros, por exemplo, “Juros passivos”.
- Por fim, clique em
.
- Temos agora o título a receber do cliente a o título referente ao factoring integralmente recebido e com os juros lançados.
- Quando o cliente efetuar o pagamento, deve ser eliminado o título a receber, mas esse valor não deve entrar positivamente nas suas contas, pois já foi recebido. Para isso, vamos compensar esse título com o adiantamento do factoring lançado anteriormente.
- Selecione o título > menu Ações > Compensar com adiantamento.
- Abrirá uma janela para a seleção do adiantamento a compensar. Selecione o adiantamento referente ao factoring e clique em
.
- Está concluído o processo de factoring e a compensação do título a receber do cliente.
- Veja abaixo como ficou nesse exemplo a tela de lançamentos contábeis.