Apuração de ICMS e IPI

Apuração de ICMS e IPI

Ao final de cada mês, as empresas fazem a apuração dos impostos, calculando os débitos e créditos desses impostos no SPED e para controle interno da empresa, verificando a possibilidade de aproveitamento do valor de ICMS. As apurações do ICMS e do IPI são utilizadas na Escrituração Fiscal Digital (EFD) ICMS IPI, também conhecida como SPED Fiscal.

Veja também:

• SPED Fiscal com Bloco K
• Configuração da alíquota de MVA conforme NCM, CEST e UFs
• Situação fiscal especial de uma empresa
• ICMS ST (Substituição Tributária) – Cálculo e exemplos

Para fazer a apuração de ICMS e IPI, vá ao menu Fiscal > Apurações:

Entre na tela de apuração do imposto desejado e clique no botão verde .

Informe o período e clique em .

Na tela de edição da apuração do imposto, é mostrado o saldo credor do período anterior, os valores de débito e crédito do imposto e o saldo credor final.

Para consultar as notas fiscais que geraram o valor de débito ou crédito, clique no ícone , ao lado dos valores totais.

Quais notas fiscais são consideradas na apuração de impostos?

• Notas fiscais emitidas: NFs autorizadas, com campo “Documento fiscal” preenchido e com valor no campo “Valor débito” do respectivo imposto.

  

  

• Notas fiscais recebidas: NFs recebidas, com campo “Documento fiscal” preenchido e com valor no campo “Valor crédito” do respectivo imposto.

  

  

Confira o tutorial no Youtube: