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Ativos imobilizados

No cadastro de ativos imobilizados, ou simplesmente “imobilizado”, podem ser incluídas máquinas, equipamentos, terrenos, bens utilizados no dia a dia da empresa e classificados como imobilizado. O cadastro de imobilizado é criado para o controle da depreciação e geração do CIAP (Bloco G) do SPED Fiscal.

Cadastro de ativos imobilizados

  1. Para cadastrar ativos imobilizados, acesse o menu “Contabilidade>Imobilizado”:
  2. Clique em “Novo”:
  3. Preencha e clique em “Salvar”.

 

Propriedades dos ativos imobilizados

  • Número do patrimônio:  número atribuído pela empresa para identificar o imobilizado. Não pode haver dois imobilizados com o mesmo número de patrimônio.
  • Estado: define se o imobilizado se encontra ativo ou baixado.
  • Item:  código do item imobilizado.
  • Conta contábil: conta contábil principal do cadastro do imobilizado.
  • Descrição: inicializada com a descrição do item.
  • Utilização do bem: texto que define a utilização do bem. Exemplos: produção, manutenção de máquinas, etc
  • Centro de custos: centro de custos vinculado ao imobilizado, utilizado no cadastro do bem na SPED Fiscal.

Aba “Depreciação”:

  • Data de aquisição: data da compra do imobilizado, utilizada como base no cálculo da depreciação.
  • Custo de aquisição:  usado como base de cálculo da depreciação.
  • Valor residual:  valor do imobilizado após o término de sua vida útil. Será descontado da parcela de depreciação para que, ao final da vida útil, o imobilizado ainda tenha este valor.
  • Estado da depreciação: define se a depreciação está não iniciada, em andamento, ou concluída. É um campo calculado que usa como referência as propriedades vida útil e vida restante.
  • Tipo de depreciação:  a depreciação pode  ser anual ou mensal.
  • Percentual (%): percentual a ser aplicado ao imobilizado para calcular o valor da depreciação.
  • Vida útil (em meses): vida útil do imobilizado, em meses.
  • Valor da parcela de depreciação:  este valor é calculado usando com a seguinte expressão:
    • se a depreciação é “Mensal”:  (custo de aquisição – valor residual) * percentual / 12.
    • se a depreciação é “Anual”: (custo de aquisição – valor residual) * percentual
  • data-mxp-help-id=”contaDeDebitoDaDepreciacaoId”Conta contábil de débito: conta na qual será feito o lançamento contábil de débito da depreciação. Normalmente são usadas contas contábeis de despesas com depreciação.
  • Centro de custos de débito: centro de custos no qual será feito o lançamento contábil de débito da depreciação. Será possível informá-la apenas se a conta contábil de débito tiver o campo “Centro de custos”= Opcional.
  • Conta contábil de crédito: conta na qual será feito o lançamento contábil de débito da depreciação. Normalmente são usadas contas contábeis redutoras do ativo não circulante.
  • Centro de custos de crédito: centro de custos no qual será feito o lançamento contábil de débito da depreciação. Será possível informá-lo apenas se a conta contábil de débito tiver com o campo “Centro de custos”= Opcional.
  • Quantidade inicial de parcelas depreciadas: quantidade de parcelas depreciadas até o momento de cadastro do imobilizado. Só pode ser editada antes do primeiro lançamento contábil de depreciação.
  • Valor depreciado inicial:  valor total já depreciado até o momento de cadastro do imobilizado. Só pode ser editado antes do primeiro lançamento contábil de depreciação.
  • Qt de parcelas depreciadas por lançamentos contábeis:  campo calculado, com a quantidade de depreciações realizadas por lançamentos contábeis no ERP Maxiprod.
  • Valor depreciado por lançamentos contábeis: campo calculado com o total das depreciação feitas por lançamentos contábeis no ERP Maxiprod
  • Vida restante (em meses):  campo calculado pela expressão: “Vida útil – Quantidade inicial de parcelas depreciadas – Qt de parcelas depreciadas por lançamentos contábeis”.
  • Valor depreciado: valor total depreciado do imobilizado, calculado pela expressão:” Valor depreciado por lançamentos contábeis + Valor depreciado inicial”
  • Data da última depreciação: data do último lançamento contábil de depreciação do imobilizado.

Aba “CIAP”:

  • Sujeito ao CIAP: checkbox que define se o imobilizado terá aproveitamento de crédito do CIAP.
  • Item da nota fiscal recebida:  serão carregadas todas as NFs do item vinculado ao imobilizado, para inicialização dos campos relativos aos dados do CIAP.
  • Estado: estado da apropriação do CIAP do imobilizado, definido em função das parcelas apropriadas. Pode ser “Não iniciado”, “Em andamento” ou “Concluído”.
  • Documento fiscal: tipo de documento fiscal vinculado ao imobilizado. São os tipos de documentos aceitos pela SEFAZ no SPED Fiscal (Bloco G- CIAP).
  • Chave de acesso: identificação do documento fiscal vinculado ao imobilizado.
  • Número: número do documento fiscal, inicializado conforme a NF recebida.
  • Série: série do fiscal, inicializada pela série da NF recebida.
  • Emissão: data de emissão do documento fiscal, inicializada pela data da NF recebida.
  • Fornecedor: fornecedor do documento fiscal vinculado ao imobilizado, inicializado pela NF recebida.
  • Quantidade:  quantidade do imobilizado no documento fiscal, inicializada pelo item da NF recebida.
  • Base de cálculo do ICMS:  base de cálculo do ICMS do imobilizado, inicializada pelo item da NF recebida.
  • Alíquota do ICMS:  alíquota do ICMS do documento fiscal vinculado ao imobilizado, inicializada pelo item da NF recebida.
  • Valor do ICMS: valor do ICMS do documento fiscal vinculado ao imobilizado. Inicializado pelo item da NF recebida.
  • Valor do ICMS ST: valor do ICMS ST do documento fiscal vinculado ao imobilizado, inicializado pelo item da NF recebida.
  • Valor do ICMS do frete:  valor do ICMS do frete do documento fiscal vinculado ao imobilizado.
  • Valor do ICMS DIFAL:  valor do ICMS DIFAL do documento fiscal vinculado ao imobilizado. Inicializado pelo item da NF recebida.
  • Parcelas: quantidade total de parcelas de apropriação do CIAP, geralmente são 48.
  • Parcelas apropriadas: quantidade total de parcelas já apropriadas do CIAP. No momento do cadastro deve ser informada a parcela na qual o imobilizado se encontra.