Os lançamentos contábeis (LCs) registram todas as movimentações de valor da empresa, sejam financeiras ou de estoque. No ERP MAXIPROD grande parte dos LCs é feita automaticamente.
Por exemplo, ao emitir uma NF, o sistema adiciona o valor da venda a uma conta contábil de resultado do exercício, e atualiza as contas de estoque, movimentando o custo do produto vendido para uma conta de despesa dos produtos vendidos.
Esta página mostra:
- Origens dos lançamentos contábeis
- Exemplos de lançamentos contábeis de notas fiscais
- Agrupamento e parcelamento de títulos não são lançamentos contábeis
- Importação de lançamentos contábeis via arquivo Excel
- Propriedades dos lançamentos contábeis
- Como excluir lançamentos contábeis em massa?
- Como editar um lançamento contábil manual?
- De onde vem o valor do lançamento contábil do estoque em uma NF?
Um LC é formado por, no mínimo, uma linha de crédito e uma de débito, podendo haver várias de cada tipo.
No ERP MAXIPROD cada lançamento, como um todo, é identificado por um número.
Origens de um lançamento contábil
No ERP MAXIPROD, há 3 origens possíveis dos LCs:
- automático operacional: criado pelas operações do dia-a-dia da empresa: recebimento e emissão de NFs, a criação e o pagamento de títulos, movimentações, etc. Não podem ser excluídos manualmente.
- automático de custeio: criados pelo custeio/encerramento, a partir de movimentações secundárias. Não podem ser excluídos manualmente. São os LCs cujos tratamentos contábeis (TCs) tem tipo:
- MOV: movimentação não associada a NF emitida ou recebida. Toda movimentação com valor gera linhas de LC.
- CCI: transferência de valor de Centro de Custos Indireto para Direto.
- manual: (MAN) inserido manualmente, podendo também ser editado e excluído manualmente.
Propriedades dos lançamentos contábeis
As linhas (ou partidas) de um lançamento contábil (LC) tem as seguintes propriedades:
- Assinante
- Própria empresa
- Lançamento: número sequencial, em sequência crescente. Todas as linhas de um mesmo LC tem o mesmo número de lançamento
- Data do LC: data que vale para a contabilidade
- Data de criação do LC
- Data da última alteração do registro
- Usuário que criou o registro
- Usuário que fez a última alteração
- Conta contábil
- Centro de custos
- D(ébito) ou C(rédito)
- Origem (texto de 3 caracteres):
- NF: Nota Fiscal emitida ou recebida, gerando movimentação primária
- TTB: Título Baixa
- TTJ: Título Juros
- TTD: Título Descontos
- TBA: Título Baixa por Adiantamento
- AGR: Agrupamento e parcelamento de títulos. Não são LCs propriamente ditos, e não são exibidos na tela de LCs, mas residem na mesma tabela.
- MOV: Movimentação adicional gerada pelo custeio/encerramento, não associada a NF emitida ou recebida. Toda movimentação com valor gera linhas de LC.
- CCI: transferência de valor de Centros de Custos Indireto para direto. Criada pelo custeio/encerramento.
- MAN: Manual
- Valor: em moeda nacional
- Histórico: texto livre
- Tipo:
- C = contábil não de encerramento. São os lançamentos “normais” gerados ao emitir/receber NF, movimentar estoque, pagar/receber títulos, etc.
- E = contábil de encerramento. São os lançamentos gerados pela função zerar saldo das contas
- N = não contábil, exemplos: agrupamento, parcelamento
- Fato contábil: opção de uma lista previamente cadastrada de fatos contábeis significativos para a empresa (vide DMPL)
- Título a pagar ou a receber
- Item do pedido de venda
- Nota fiscal
- Item do extrato bancário em formato OFX
Exemplos de lançamentos contábeis de notas fiscais
Recebimento de NF de compra para industrialização em empresa do lucro real:
D | Valor bruto | Compras
C | Valor bruto | Fornecedores a pagar (Passivo)
D | Valor crédito impostos | Impostos a recuperar (Ativo)
C | Valor crédito impostos | Compras
D | Valor líquido | Estoque (Ativo)
C | Valor líquido | Compras
Venda de produção do estabelecimento
D | Valor da NF | Clientes a receber (Ativo)
C | Valor da NF | Receitas (Resultado)
D | Custo dos produtos | CPV (Resultado)
C | Custo dos produtos | Estoque (Ativo)
Exemplos de LCs, desde a compra da matéria prima até o faturamento
Os LCs gerados são:
1) No recebimento da NF do fornecedor são geradas as seguintes linhas de LC:
Débito: 235 Compras de matérias-primas (1.01.03.02.02)
Crédito: 36 Fornecedores (2.01.01.01)
Débito: 11 Estoque de matérias-primas (1.01.03.02.01)
Crédito: 237 (-) Transferência para o estoque de matérias-primas (1.01.03.02.04)
2) Na baixa da matéria prima para uma OP:
Débito: 12 Estoque de produtos em processo (1.01.03.03.01)
Crédito: 11 Estoque de matérias-primas (1.01.03.02.01)
3) Na conclusão da ordem de produção:
Débito: 13 Estoque de produtos acabados (1.01.03.04.01)
Crédito: 12 Estoque de produtos em processo (1.01.03.03.01)
4) No faturamento para o cliente:
Débito: 16 Clientes (1.01.02.01.01)
Crédito: 44 Receita da venda de produtos de fabricação própria (3.01.01.01)
Débito: 127 Custo dos produtos vendidos (CPV) (4.01.01)
Crédito: 13 Estoque de produtos acabados (1.01.03.04.01)
Agrupamento e parcelamento de títulos não são LCs
Na tabela de LCs são também registrados eventos que não são LCs propriamente ditos, tais como o agrupamento e o parcelamento de títulos. Estes registros não são exibidos na tela de LCs.
Importação via arquivo Excel
O ERP MAXIPROD permite a inclusão em massa de LCs pela importação de arquivo Excel. Para importar LCs:
1) Clique no menu “Contabilidade > Lançamentos contábeis”.
2) A seguir, na página de LCs, vá para “Ações > Importar de arquivo Excel”.
2) Agora, siga os passos indicados na janela aberta:
3) As colunas marcadas com * são de preenchimento obrigatório.
A coluna “Lançamento” agrupa as linhas que fazem parte do mesmo LC.
4) Por fim, selecione a planilha preenchida e importe-a clicando no botão “Importar”.
Como excluir lançamentos contábeis em massa?
Alguns LCs não podem ser excluídos, tais como LC de NFs ou de movimentações de estoque. Ao tentar excluir esse tipo de LC, é exibida uma mensagem de “Atenção” com um botão “Ok”, como mostra o exemplo abaixo.
1) Acesse o menu “Contabilidade > Lançamentos contábeis”.
2) A seguir, procure os lançamentos a excluir, marque suas caixas de seleção e acesse o menu “Ações > Excluir selecionados”.
3) Clique em “Sim” na mensagem de confirmação do sistema.
4) Em caso de sucesso na exclusão, é exibida uma mensagem de “Sucesso“, como mostra a imagem abaixo.
Como editar um lançamento contábil manual?
Só é possível editar LCs cadastrados manualmente. Caso contrário, o sistema retornará uma mensagem de “Atenção” com um botão “Ok”, como mostra a imagem abaixo.
1) Acesse o menu “Contabilidade > Lançamentos contábeis”.
2) Procure o LC a editar e clique no ícone “lápis laranja” para abrir sua tela de edição.
3) Altere o lançamento e clique no botão verde “Salvar“.
Dica: pode-se visualizar as duas linhas do lançamento (crédito e débito) clicando no botão “Visualizar em partidas múltiplas”. Os registros serão exibidos na grade, atualizados conforme as alterações.
De onde vem o valor do LC do estoque em uma NF?
A origem do valor dos LCs decorrentes das movimentações de estoque depende do tipo de NF:
- em notas de entrada de compra: resulta dos valores dos itens da NF, mais os impostos externos e rateios, menos os créditos de impostos.
- em notas de entrada de retorno: decorre do valor da movimentação de estoque, portanto considera o custo médio do estoque “em poder de 3º” que foi movimentado.
- em notas de saída: é o valor da movimentação de estoque; logo, considera o custo médio do estoque movimentado.
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