Os lançamentos contábeis (LCs) registram todas as movimentações de valor da empresa, sejam financeiras ou de estoque. No ERP MAXIPROD grande parte dos LCs é feita automaticamente.
Por exemplo, ao emitir uma NF, o sistema adiciona o valor da venda a uma conta contábil de resultado do exercício, e atualiza as contas de estoque, movimentando o custo do produto vendido para uma conta de despesa dos produtos vendidos.
Esta página mostra:
- Origens dos lançamentos contábeis
- Propriedades dos lançamentos contábeis
- Exemplos de lançamentos contábeis de notas fiscais
- Importação de lançamentos contábeis via arquivo Excel
- Como excluir lançamentos contábeis em massa?
- Como editar um lançamento contábil manual?
- De onde vem o valor do lançamento contábil do estoque em uma NF?
Um LC é formado por, no mínimo, uma linha de crédito e uma de débito, podendo haver várias de cada tipo. No ERP MAXIPROD cada lançamento, como um todo, é identificado por um número.
Origens de um lançamento contábil
No ERP MAXIPROD, há 3 origens possíveis dos LCs:
- automático operacional: criado pelas operações do dia-a-dia da empresa: recebimento e emissão de NFs, a criação e o pagamento de títulos, movimentações, etc. Não podem ser excluídos manualmente.
- automático de custeio: criados pelo custeio/encerramento, através de movimentações secundárias. Não podem ser excluídos manualmente. São os LCs cujos tratamentos contábeis (TCs) tem tipo:
- MOV: movimentação não associada a NF emitida ou recebida. Toda movimentação com valor gera linhas de LC.
- CCI: transferência de valor de Centro de Custos Indireto para Direto.
- manual: (MAN) inserido manualmente, podendo também ser editado e excluído manualmente.
Propriedades dos lançamentos contábeis
As linhas (ou partidas) de um lançamento contábil (LC) tem as seguintes propriedades:
- Assinante
- Minha empresa
- Lançamento: número sequencial, em sequência crescente. Todas as linhas de um mesmo LC tem o mesmo número de lançamento
- Data do LC: data que vale para a contabilidade
- Data de criação do LC
- Data da última alteração do registro
- Usuário que criou o registro
- Usuário que fez a última alteração
- Conta contábil
- Centro de custos
- D(ébito) ou C(rédito)
- Origem (texto de 3 caracteres):
- NF: Nota Fiscal emitida ou recebida, gerando movimentação primária
- TTB: baixa de título
- TTJ: juros de título
- TTD: descontos de título
- TBA: baixa de título por adiantamento
- AGR: Agrupamento e parcelamento de títulos. Não são LCs propriamente ditos, e não são exibidos na tela de LCs, mas residem na mesma tabela.
- MOV: Movimentação adicional gerada pelo custeio/encerramento, não associada a NF emitida ou recebida. Toda movimentação com valor gera linhas de LC.
- CCI: transferência de valor de Centros de Custos Indireto para direto. Criada pelo custeio/encerramento.
- MAN: Manual
- Valor: em moeda nacional
- Histórico: texto livreTipo:
- C = contábil não de encerramento. São os lançamentos “normais” gerados ao emitir/receber NF, movimentar estoque, pagar/receber títulos, etc.
- E = contábil de encerramento. São os lançamentos gerados pela função zerar saldo das contas
- N = não contábil. Exemplos: agrupamento, parcelamento
- Fato contábil: opção de uma lista previamente cadastrada de fatos contábeis significativos para a empresa (vide DMPL)
- Título a pagar ou a receber
- Item do pedido de venda
- Nota fiscal
- Item do extrato bancário em formato OFX
Exemplos de lançamentos contábeis de notas fiscais
Recebimento de NF de compra para industrialização em empresa do lucro real:
- D | Valor bruto | Compras C | Valor bruto | Fornecedores a pagar (Passivo)
- D | Valor crédito impostos | Impostos a recuperar (Ativo) C | Valor crédito impostos | Compras
- D | Valor líquido | Estoque (Ativo) C | Valor líquido | Compras
Venda de produção do estabelecimento
D | Valor da NF | Clientes a receber (Ativo) C | Valor da NF | Receitas (Resultado)
D | Custo dos produtos | CPV (Resultado) C | Custo dos produtos | Estoque (Ativo)
Exemplos de LCs, desde a compra da matéria prima até o faturamento
Os LCs gerados são:
1) No recebimento da NF do fornecedor são geradas as seguintes linhas de LC:
Débito: 235 Compras de matérias-primas (1.01.03.02.02) Crédito: 36 Fornecedores (2.01.01.01)
Débito: 11 Estoque de matérias-primas (1.01.03.02.01) Crédito: 237 (-) Transferência para o estoque de matérias-primas (1.01.03.02.04)
2) Na baixa da matéria prima para uma OP:
Débito: 12 Estoque de produtos em processo (1.01.03.03.01) Crédito: 11 Estoque de matérias-primas (1.01.03.02.01)
3) Na conclusão da ordem de produção:
Débito: 13 Estoque de produtos acabados (1.01.03.04.01) Crédito: 12 Estoque de produtos em processo (1.01.03.03.01)
4) No faturamento para o cliente:
Débito: 16 Clientes (1.01.02.01.01) Crédito: 44 Receita da venda de produtos de fabricação própria (3.01.01.01)
Débito: 127 Custo dos produtos vendidos (CPV) (4.01.01) Crédito: 13 Estoque de produtos acabados (1.01.03.04.01)
Importação de lançamentos contábeis via arquivo Excel
O ERP MAXIPROD permite a inclusão em massa de LCs pela importação de arquivo Excel. Para importar LCs:
1) Acesse o menu superior “Contabilidade > Lançamentos contábeis”.
2) A seguir, na página de LCs, vá para “Ações > Importar de arquivo Excel”.
3) Siga os passos indicados na janela aberta:
4) Na planilha de importação baixada no ponto 1 da janela com as orientações, as colunas marcadas com * (asterisco) são de preenchimento obrigatório.
a) Coluna “Identificador *”: obrigatória, deve ser preenchida com códigos alfanuméricos, de maneira a agrupar as linhas que fazem parte do mesmo lançamento contábil.
Por exemplo:
- Em um lançamento contábil que se origina na conta “13 – Estoque de produtos acabados” e se destina à conta “127 – Custo dos produtos vendidos”, devem ser geradas duas linhas.
- Na contabilidade, a conta de origem é chamada “Conta de crédito” e a de destino “Conta de débito”.
- Na planilha de importação devem ser preenchidas duas linhas com o mesmo identificador, uma para o lançamento do crédito e outra para o lançamento do débito.
- A coluna identificador é de livre preenchimento, podendo ser utilizados números, letras ou palavras para agrupar mais de uma linha no mesmo lançamento contábil.
b) Coluna “Data *”: obrigatória, deve ser preenchida no formato “DD/MM/AA”, por exemplo“18/06/25”. A coluna tem formato texto, não data.
c) Coluna “Código da conta *”: obrigatória, deve ser preenchida com o código da conta contábil daquele lançamento. Para consultar o plano de contas, acesse “Contabilidade > Cadastros > Contas contábeis”. Para saber mais, clique aqui.
d) Coluna “Código do centro de custos”: opcional, deve ser preenchida quando a conta contábil estiver configurada para permitir “centro de custos”, classificando os lançamentos por centros de custos. Para saber mais, clique aqui.
e) Coluna “Número do pedido de venda”: opcional, deve ser preenchida quando a conta contábil estiver configurada para permitir “Pedido de venda”, relacionando o lançamento contábil com um pedido de venda.
f) Coluna “Débito/Crédito *”: deve ser preenchida com “D” ou “C”, conforme a linha do lançamento. As palavras “Débito” e “Crédito”, na linguagem contábil, têm significados diferentes dos que têm na linguagem cotidiana. É errado associar débito e o crédito da contabilidade, com “subtração” e “adição” do financeiro. O correto é associá-los aos termos “Destino” e “Origem”, respectivamente. “Débito” é a aplicação de recurso, enquanto “Crédito” é a origem do recurso aplicado. Ou seja, quando se faz um lançamento a débito em uma conta, isto significa que o dinheiro, o bem ou o serviço destina-se àquela conta. Já quando se faz um lançamento a crédito numa conta, isto significa que o dinheiro, o bem ou o serviço tiveram origem naquela conta.
g) Coluna “Valor *”: obrigatória, deve ser preenchida com o valor do lançamento contábil.
h) Coluna “Histórico”: obrigatória, deve ser preenchida com a descrição do lançamento contábil.
5) Ao final, selecione a planilha preenchida e clique no botão verde “Importar” para efetivar a operação.
Como excluir lançamentos contábeis em massa?
Alguns LCs não podem ser excluídos, tais como LCs de NFs ou de movimentações de estoque. Para excluir este tipo de LC, é necessário excluir seu fato gerador. Ao tentar excluir esse tipo de LC, é exibida uma mensagem de “Atenção” com um botão “Ok”, como mostra o exemplo abaixo:
“Não é permitido excluir manualmente este tipo de lançamento.”
1) Acesse o menu “Contabilidade > Lançamentos contábeis”.
2) A seguir, procure os lançamentos a excluir, marque suas caixas de seleção e acesse o menu “Ações > Excluir selecionados”.
3) Clique em “Sim” na mensagem de confirmação do sistema.
4) Em caso de sucesso na exclusão, é exibida uma mensagem de “Sucesso“, como mostra a imagem abaixo.
Como editar um lançamento contábil manual?
Só é possível editar LCs cadastrados manualmente. Caso contrário, o sistema retornará uma mensagem de “Atenção” com um botão “Ok”, como mostra a imagem abaixo.
1) Acesse o menu “Contabilidade > Lançamentos contábeis”.
2) Procure o LC a editar e clique no ícone “lápis laranja” para abrir sua tela de edição.
3) Altere o lançamento e clique no botão verde “Salvar“.
Dica: pode-se visualizar as duas linhas do lançamento (crédito e débito) clicando no botão “Visualizar em partidas múltiplas”. Os registros serão exibidos na grade, atualizados conforme as alterações.
De onde vem o valor do LC do estoque em uma NF?
A origem do valor dos LCs decorrentes das movimentações de estoque depende do tipo de NF:
- em notas de entrada de compra: resulta dos valores dos itens da NF, mais os impostos externos e rateios, menos os créditos de impostos.
- em notas de entrada de retorno: decorre do valor da movimentação de estoque, portanto considera o custo médio do estoque “em poder de 3º” que foi movimentado.
- em notas de saída: é o valor da movimentação de estoque; logo, considera o custo médio do estoque movimentado.
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