O fechamento contábil registra um histórico dos saldos das contas contábeis, do estoque e dos títulos financeiros em uma determinada data. Após sua realização, movimentações de estoque e lançamentos contábeis anteriores à data do fechamento não poderão mais ser alterados, garantindo a integridade das informações utilizadas em processos fiscais e contábeis.
Esta página mostra:
- Como realizar um fechamento contábil
- Reabertura e refechamento contábil
- Datas das movimentações e dos lançamentos contábeis
Como realizar um fechamento contábil
1) Acesse em “Contabilidade > Fechamentos contábeis“.
2) Clique no botão “Novo“.
3) Informe a data para o fechamento (recomenda-se utilizar a data limite do mês anterior) e clique em “Salvar“.
4) Será criado um novo fechamento contábil para a data informada.
Ao realizar o fechamento contábil, o sistema executa automaticamente as seguintes ações:
- Atualiza o fechamento de estoque, registrando a posição do estoque na data informada.
- Gera ou atualiza os lançamentos contábeis das movimentações financeiras e de estoque ainda não contabilizadas no período.
- Realiza a conciliação dos saldos contábeis, verificando a consistência entre os saldos do fechamento anterior, as movimentações contabilizadas e os valores atuais.
- Registra o novo fechamento contábil, consolidando os saldos das contas contábeis, dos títulos financeiros e do estoque na data informada.
5) O filtro “Minha empresa” permite visualizar os registros de fechamento contábil das empresas vinculadas ao usuário. Ao selecionar uma empresa, serão exibidos apenas os fechamentos correspondentes à empresa selecionada, facilitando consultas em ambientes multiempresa.
Importante: A visualização de fechamentos contábeis de outras empresas está disponível apenas para consulta. A criação, alteração e exclusão de fechamentos contábeis são permitidas somente para a empresa atualmente logada no sistema. Não é possível incluir, alterar ou excluir fechamentos de outras empresas por meio do filtro “Minha empresa”. |
Reabertura e refechamento contábil
Caso sejam identificadas divergências após a realização de um fechamento contábil, será possível desfazer o fechamento para realizar as correções necessárias e, posteriormente, gerar um novo fechamento.
Como desfazer um fechamento contábil
1) Localize o fechamento contábil que deseja desfazer.
2) Clique no ícone de “X” correspondente ao fechamento.
3) O sistema exibirá uma mensagem confirmando a exclusão do fechamento contábil. Clique em “Sim” para confirmar ou clique em “Não” para cancelar a exclusão.
Após a confirmação, o fechamento contábil será excluído e o período voltará a ficar disponível para alterações. Dessa forma, poderão ser realizados os ajustes necessários antes da geração de um novo fechamento contábil.
| Importante: A exclusão é permanente e não poderá ser desfeita. Caso um fechamento contábil seja excluído por engano, será necessário realizar um novo fechamento para o mesmo período. |
Como realizar um novo fechamento contábil (refechamento)
Após concluir as alterações necessárias, realize um novo fechamento contábil para o mesmo período, conforme orientado no tópico “Como realizar um fechamento contábil“.
Ao realizar um novo fechamento para um período cujo fechamento anterior foi excluído, o sistema executará automaticamente o refechamento contábil. Durante esse processo, as movimentações serão reprocessadas e os saldos contábeis serão recalculados, garantindo que o novo fechamento reflita todas as alterações realizadas.
Durante o refechamento, o sistema irá:
- Remover os lançamentos contábeis gerados pelas movimentações do período reaberto e dos períodos posteriores, preservando os lançamentos dos períodos anteriores.
- Marcar novamente as movimentações do período para que sejam contabilizadas.
- Reprocessar o custeio e recalcular as movimentações físicas e financeiras afetadas pelas alterações realizadas.
- Gerar novamente os lançamentos contábeis das movimentações reprocessadas.
- Gravar um novo fechamento contábil, consolidando os saldos atualizados das contas contábeis, dos títulos financeiros e do estoque.
Datas das movimentações e dos lançamentos contábeis
Durante a reabertura e o refechamento contábil, é importante considerar que a data da movimentação física nem sempre corresponde à data da contabilização.
Nas movimentações de materiais, a movimentação física e a contabilização normalmente ocorrem na mesma data, pois o recebimento da nota fiscal coincide com a entrada do item em estoque.
Já nas movimentações de serviços, como frete, inspeção ou pintura, a nota fiscal poderá ser recebida em uma data posterior à execução do serviço. Nesses casos, o custo poderá ser contabilizado em um período diferente daquele em que ocorreu a movimentação física.
Durante o refechamento, o sistema considera a data de contabilização de cada movimentação para determinar em qual período os lançamentos contábeis deverão ser gerados novamente. Dessa forma, mesmo que a movimentação física tenha ocorrido em um mês anterior, o lançamento contábil será reprocessado no período em que originalmente foi contabilizado.
Exemplo:
Suponha que um material tenha sido recebido em setembro, enquanto a nota fiscal de frete referente a esse recebimento tenha sido emitida e contabilizada apenas em outubro.
Caso os fechamentos de setembro e outubro sejam desfeitos e refeitos, o custo do material continuará sendo considerado em setembro. Contabilmente, o frete será novamente lançado em outubro, para que os valores fiquem registrados no período contábil certo, garantindo que os valores permaneçam registrados no período contábil correto.
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