Como regra geral, o plano de contas é dividido em quatro grandes grupos: Ativo, Passivo, Receitas e Despesas. Os dois primeiros correspondem às contas patrimoniais da empresa, e os dois últimos às contas de resultado. Cada um desses quatro grupos tem subdivisões.
Em caso de assinaturas com Multi-CNPJ, todas as empresas compartilham o mesmo plano de contas. Isso significa que, qualquer alteração ou inclusão de uma conta contábil em uma empresa, será automaticamente refletida nas outras empresas.
Esta página mostra:
- Plano de contas padrão e próprio
- Como tornar plano de contas próprio
- Contas contábeis: propriedades
- Como criar novas contas contábeis?
Planos de contas padrão e próprio
O ERP MAXIPROD vem inicializado com um plano de contas padrão.
O assinante tem duas opções:
a) Usar o plano de contas padrão, acrescentando novas contas contábeis próprias, se necessário. Neste caso, as contas que já vêm inicializadas não podem ser alteradas.
b) Tornar o plano de contas próprio, o que permite editar todas as contas contábeis.
Como tornar o plano de contas próprio
1) Para tornar o plano de contas próprio, acesse o menu “Roda dentada > Configurações” e vá até a aba “Configurações contábeis“.
2) Clique no botão “Utilizar plano de contas contábeis próprio”.
3) Na mensagem de confirmação, clique em “Sim”, e então aguarde até que o procedimento seja concluído, pode levar vários minutos.
4) Após concluir o processo, todas as contas contábeis se tornam editáveis.
5) Se o assinante já estiver usando um plano de contas próprio, este botão não estará visível.
| Observação: ao optar pelo plano de contas próprio, todas as contas contábeis padrão são copiadas para contas contábeis próprias, que podem ser editadas. Esta operação não pode ser desfeita. |
Propriedades das contas contábeis
- Código: identificação da conta por um código único, o qual é uma sequência numérica, não podendo ser editado.
- Descrição: a descrição é um nome que especifica e identifica o propósito da conta.
- Ativa/inativa: podem ser feitos lançamentos contábeis apenas em contas ativas.
- Grupo, ou natureza da conta: contas sintéticas “raiz”, sem conta contábil mãe, como: Ativo, Passivo, Patrimônio líquido, Resultado, Compensação, Outra.
- Tipo analítica/sintética: podem ser feitos lançamentos contábeis apenas em contas analíticas. As contas sintéticas agrupam os valores das contas analíticas, facilitando a interpretação. Uma conta sintética pode ser a conta mãe de várias contas analíticas e de várias contas sintéticas, criando-se uma hierarquia de contas contábeis, denominada “plano de contas”.
- Conta contábil mãe (ou “Dentro de”): toda conta contábil tem uma conta mãe, exceto os grupos: Ativo, Passivo, Receitas e Despesas.
- Classificação: uma conta contábil pode ser identificada, dentro do plano de contas, por meio de uma sequência de sufixos separados por pontos. Cada nível acrescenta um novo sufixo, e o valor do sufixo corresponde à sua posição entre as contas filhas de uma mesma conta mãe. Por exemplo, uma conta “Bancos” de classificação 1.01.01.02 pode ter contas filhas: 1.01.01.02.01 Banco do Brasil, 1.01.01.02.02 Bradesco, 1.01.01.02.03 Itaú, 1.01.01.02.04 Banrisul, etc. O primeiro nível da classificação corresponde aos grupos: Ativo, Passivo, Receitas e Despesas.
- Finalidade: indica as funcionalidades e situações nas quais a conta contábil será utilizada. Por exemplo, apenas contas de finalidade “Caixa/Banco (Ativo)” podem ser usadas para o recebimento de valores a receber. O conjunto de finalidades é fixo, não configurável.
Se a finalidade da conta é estoque, então aparecem opções de seleção das seguintes propriedades:
- Custo médio: por item ou por lote interno. A opção lote interno pode ser usada para itens estocados por lote interno, lote de fabricante ou número de série. Quando o custo médio é calculado por lote interno, as entradas em um lote interno não afetam o custo médio dos demais. O custo médio do item é recalculado com base no custo das entradas anteriores e o custo da nova entrada, ou seja, todas as entradas (compra ou produção) de um mesmo item são somadas, e o custo médio do item é ajustado a partir dessa soma. Diferentes contas de estoque ou qualidades de um mesmo item compartilham o custo médio do mesmo lote interno, ou item, conforme o valor desta propriedade. Vide cálculo do custo médio.
- Permite baixa por explosão: onde ao concluir uma ordem de produção o sistema “explode” a quantidade de um item, sem uma ação manual para realizar esta baixa. Para isso, também é necessário que o item tenha a propriedade “baixa por explosão”.
- Integrar com e-commerce/Mercos
- Favorita da finalidade (S/N): esta opção define a conta preferencial da finalidade. Por exemplo, se a conta “Banco do Brasil” for a favorita da finalidade “Caixa/Banco (Ativo)”, então, ao efetuar um pagamento ou um recebimento, esta conta é selecionada automaticamente, podendo ser alterada manualmente.
- pode ser usada em movimentações de estoque (S/N): define se a conta contábil (apenas contas analíticas) pode ser usada como origem ou destino de movimentações de estoque. Veja também como criar uma conta contábil de estoque.
- Apelido: cada conta que marca o checkbox “pode ser usada em movimentações de estoque” (logo acima) é uma conta de estoque e tem um apelido, usado nas áreas de materiais da empresa. Não pode haver 2 contas contábeis com o mesmo apelido. Apenas contas analíticas podem ser contas de estoque.
- Centro de custos (S/N): define se lançamentos nessa conta podem ser associados a centros de custos. Neste caso, a associação é definida na grade do rodapé da tela de edição de contas (vínculos com centros de custos).
- Centro de custos favorito: o centro de custos selecionado neste campo será inicializado para todos os registros de receitas, despesas e notas fiscais em que esta conta contábil for utilizada. Porém, será apenas uma inicialização padrão, podendo ser alterada pelo usuário sempre que houver a necessidade de utilizar outro centro de custos.
- Pedido de venda (S/N): define se lançamentos nessa conta podem ser associados a pedidos de venda.
- Ratear no custo de produção (S/N): define se o custeio rateia o valor da conta entre os itens produzidos desde o último fechamento de estoque (“Estoque > Ações > Recalcular custos do estoque atual”).
- Código de aglutinação: indica o grupo do Balanço Patrimonial e/ou da DRE (Demonstração do Resultado do Exercício, relatório contábil que apresenta as receitas, despesas e o resultado da empresa em determinado período) ao qual o valor da conta contábil é somado.
- Conta referencial da SPED: indica a conta correspondente no plano de contas referencial da SPED. Só precisa ser preenchido se a empresa gerar a SPED Contábil (ECD) por meio do MAXIPROD.
- Vínculos com centros de custos: a relação entre centros de custos e contas contábeis é n:n.
Como criar novas contas contábeis?
1) Vá ao menu “Contabilidade > Cadastros > Contas contábeis”.
2) Na tela de conta contábeis, procure uma conta semelhante à que deseja criar. Por exemplo, para criar uma nova conta de caixa ou banco, pode-se selecionar a conta “1.01.01.02.01 – Banco do Brasil”.
3) Após selecionar a conta contábil, clique no botão verde “Novo”.
4) Digite a descrição e demais informações necessárias da nova conta e clique no botão verde “Salvar”.
Veja também: