As contas de aplicações financeiras são geralmente usadas para registrar investimentos que visam a rentabilidade do capital, como CDBs, fundos ou outras modalidades.
No plano de contas, essas contas devem ser criadas dentro do grupo de contas Ativo, normalmente como filhas da conta sintética de aplicações financeiras. Por padrão, o ERP MAXIPROD já disponibiliza a conta sintética “122 – Aplicações financeiras”, permitindo que sejam criadas contas analíticas, que servirão de base para os lançamentos contábeis.
Esta página mostra:
- Como criar uma nova conta de aplicação financeira?
- Propriedades da conta de aplicação
- Como registrar resgates de aplicações financeiras?
Como criar uma nova conta de aplicação financeira?
1) Vá ao menu “Contabilidade > Cadastros > Contas contábeis”.
2) Localize a conta sintética “Aplicações financeiras”. Caso ainda não exista, crie-a como conta sintética dentro da conta “Disponível” (Ativo).
3) Selecione a conta “Aplicações financeiras”, deixando a linha alaranjada, e clique no botão verde “Novo”.
4) Na tela aberta, preencha a descrição e demais informações da nova conta e clique no botão verde “Salvar”.
Propriedades da conta de aplicação
Veja mais sobre contas contábeis aqui. Ao criar uma conta de aplicação financeira, são definidas algumas propriedades:
- Código: identificação da conta por um código único, segue uma sequência numérica das contas já existentes, não podendo ser editado.
- Descrição: nome que especifica e identifica o propósito da conta.
- Ativa/inativa: podem ser feitos lançamentos contábeis somente em contas ativas.
- Dentro de: conta mãe na qual será inserida, neste caso “Aplicações financeiras”.
- Classificação: uma conta contábil pode ser identificada, dentro do plano de contas, por meio de uma sequência de sufixos separados por pontos. Cada nível acrescenta um novo sufixo, e o valor do sufixo corresponde à sua posição entre as contas filhas de uma mesma conta mãe.
Por exemplo:
- “Aplicações financeiras” de classificação “1.01.01.03”
Contas filhas:
- 1.01.01.03.01 – “Rendimentos de aplicações financeiras”.
- 1.01.01.03.02 – “Fundos imobiliários”.
- Tipo analítica/sintética: podem ser feitos lançamentos contábeis somente em contas analíticas. As contas sintéticas agrupam os valores das contas analíticas, facilitando a interpretação.
- Finalidade: indica as funcionalidades e situações nas quais a conta contábil será utilizada. Por exemplo, somente contas de finalidade “Receita” podem ser usadas para o recebimento de valores das aplicações. O conjunto de finalidades é fixo, não configurável. Para saber mais sobre a finalidade das contas contábeis, clique aqui.
Como registrar resgates de aplicações financeiras?
O resgate de uma aplicação corresponde à movimentação do valor da conta de aplicação para a conta bancária de destino. Desta forma, o sistema registra a baixa na conta de aplicação e a entrada do valor na conta bancária correta.
Exemplo de lançamento:
1) Crie ou utilize a conta de aplicação financeira já cadastrada conforme o primeiro passo.
2) No momento do resgate, faça um lançamento de saída da conta de aplicação com um lançamento correspondente de entrada na conta bancária na qual o valor será creditado. Para isso vá em “Contabilidade > Lançamentos contábeis”.
3) Suponha que você resgatou R$ 5.000,00 de um CDB (conta “1.01.01.03.01- Rendimentos de aplicações financeiras”) para sua conta-corrente (conta “1.01.01.02.02 – Bradesco”).
- Linha de DÉBITO (Destino): O valor entra na conta bancária 1.01.01.02.02 (Bradesco), que é um Ativo. Um aumento no Ativo é registrado a Débito.
- Linha de CRÉDITO (Origem): O valor sai da conta da aplicação 1.01.01.03.01 (Rendimentos de aplicações financeiras). Uma redução no Ativo é registrada a Crédito.
4) Após salvar, o sistema registrará o lançamento contábil:
- A conta “1.01.01.03.01 – Rendimentos de aplicações financeiras” (Ativo) terá seu saldo reduzido em R$ 5.000,00 (movimentação a Crédito).
- A conta “1.01.01.02.02 – Bradesco” (Ativo) terá seu saldo aumentado em R$ 5.000,00 (movimentação a Débito).
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