As retenções de contas a receber e a pagar podem ser criadas de duas formas:
- a partir de notas fiscais recebidas e/ou emitidas;
- lançadas manualmente.
Esta página mostra:
- Como lançar uma nota fiscal com retenções?
- Comportamento das retenções no valor da nota fiscal
- Como lançar uma retenção manualmente?
1) Quando são emitidas ou recebidas notas fiscais com impostos retidos, o ERP MAXIPROD gera automaticamente as retenções, que podem ser consultadas pelos menus “Financeiro > Retenções a pagar” e “Financeiro > Retenções a receber”.
2) As telas de retenções a receber e a pagar exibem as duplicatas das retenções geradas pela emissão/recebimento das notas fiscais ou lançadas manualmente.
3) Na imagem acima, a coluna “Vencimento” está preenchida com “01/01/01”. As retenções geradas no ERP MAXIPROD tem data de vencimento nula, pois as regras de vencimento de retenções são específicas de cada empresa e regime tributário, mas o sistema não tem recursos para definir essa data.
4) Para fazer o pagamento ou recebimento de uma retenção, na tela de Retenções a pagar/receber, clique no ícone do lápis (
) para editá-la, marque a opção “Receber/Baixar agora” e depois clique em “Salvar”.
5) Para gerar retenções nas notas, a informação de retenção deve ser inserida nas respectivas operações fiscais.
Como lançar uma nota fiscal com retenções?
1) Primeiro, configure a operação fiscal a ser utilizada na nota fiscal, que inicializará os impostos. Para isso, acesse o menu “Fiscal > Cadastros > Operações fiscais” e clique para editar a operação fiscal desejada, que será utilizada no recebimento ou emissão da nota fiscal. Veja como configurar os impostos de uma operação fiscal, clicando aqui.
2) A tela de edição da operação fiscal também pode ser acessada através da edição do pedido ou nota fiscal, clicando no ícone do lápis ao lado do campo “Operação fiscal”.
3) Na tela de edição da operação fiscal, expanda a seção “Inicialização dos impostos”. A seguir, clique no botão “Novo” para inserir as retenções de impostos desejadas, se ainda não foram inseridas.
4) Para lançar a retenção de ISS, procure o imposto ISS ret. Para lançar a retenção de PIS, procure o imposto PIS ret. Faça o mesmo com os demais impostos.
5) Após configurar a operação fiscal, acesse o menu “Vendas > Notas fiscais” ou o menu “Compras > Notas fiscais recebidas”.
6) Na tela aberta, clique no botão “Novo” para criar uma nova nota fiscal ou importe a nota fiscal por meio de uma das opções do menu “Ações” para o caso de notas recebidas.
- Para NF-es emitidas por outro aplicativo, acesse a tela de “Notas fiscais” através do menu “Vendas” e procure o submenu “NF-e/NFC-e” >, opção “Importar XML de NF-e/NFC-e emitida por outro aplicativo”.
7) Na janela aberta, preencha o campo “Destinatário”/”Remetente”, caso esteja criando manualmente a nota, pois em importação via XML este campo é inicializado automaticamente.
8) No campo “Operação fiscal”, selecione a operação fiscal devidamente parametrizada com o(s) imposto(s) a reter.
9) A lista de impostos da nota fiscal, inicializada pela operação fiscal, é mostrada conforme abaixo, após a inserção de pelo menos 1 item na nota.
10) Se a nota fiscal já tiver a operação fiscal preenchida, estando na tela de edição da nota, acesse o menu “Ações > Atualizar dados dos itens conforme operação fiscal da NF”.
11) Após emitida/recebida a nota fiscal, os impostos retidos são mostrados no campo “Valor retido” do título a receber/pagar da nota,
.
Comportamento das retenções no valor da nota fiscal
1) Os impostos retidos não reduzem o valor total da nota fiscal (campo “Valor Total”). Esse comportamento é padrão do sistema, pois o valor bruto da operação comercial deve ser mantido para fins fiscais e contábeis.
2) Os valores retidos são automaticamente descontados no título a receber/pagar vinculado à nota fiscal. O campo “Valor retido” na duplicata exibe o total dos impostos retidos e o campo “Valor líquido” do título já considera a dedução das retenções.
3) Quando uma nota fiscal com impostos retidos é emitida/ recebida, o sistema realiza automaticamente os seguintes processos:
a) Geração do título principal, na tela “Contas a pagar” e “Contas a receber”, onde consta o valor original e o valor retido, refletindo no valor efetivamente a ser pago/recebido
b) Geração do título de retenção, nas telas “Retenções de contas a pagar” e “Retenções de contas a receber”, gerado separadamente com o valor dos impostos retidos.
Como lançar uma retenção manualmente?
1) Para lançar retenções manualmente, acesse o menu “Financeiro > Retenções de contas a receber” ou “Financeiro > Retenções de contas a pagar” e clique em “Novo”.
2) Agora, informe o imposto a ser retido, selecionando-o através do ícone da lupa existente ao lado do campo “Imposto”. O clique no ícone da lupa abre a lista de impostos que podem ser retidos.
3) Preencha os demais campos. Para que estes valores sejam considerados na Apuração do IRPJ e/ou CSLL é importante informar o campo “Código da receita”.
4) O preenchimento será bem similar ao de uma conta a receber/pagar com lançamento. A criação de conta a receber/pagar com lançamento gera lançamentos contábeis já no momento da criação da nova receita/despesa, e também quando for efetuada a baixa da despesa/receita.
5) Portanto, no lançamento da retenção a pagar/receber, haverá os campos “Conta” e “Conta de destino”.
- O campo “Conta” geralmente é preenchido com uma conta contábil de finalidade “Retenção”. Na grande maioria dos casos, será a mesma conta utilizada para gerar as retenções do respectivo imposto por meio de notas fiscais.
- O campo “Conta de destino” deve ser preenchido com a conta de origem do recurso aplicado, portanto será a conta de crédito do lançamento.
6) Após concluir o preenchimento dos campos, clique em “Salvar” para criar a retenção.
Observação: a retenção manual é indicada apenas para casos em que não há uma origem de nota fiscal, como em retenções de imposto de renda (IRPJ) e de instituições financeiras em aplicações (CDB, Renda Fixa, entre outros), por exemplo. Essas retenções farão parte da Escrituração Contábil Fiscal (ECF), no registro Y570.
Em caso de dúvidas, entre em contato com nosso suporte.
Veja também: