O saldo de uma conta bancária resulta dos lançamentos contábeis cuja origem ou destino é uma conta que tem a finalidade “Caixa/banco (Ativo)” no plano de contas padrão ou próprio. Para saber mais sobre contas contábeis, clique aqui.
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A conciliação bancária através do arquivo OFX evita divergências entre os saldos da conta bancária no sistema e no banco. Consiste na comparação e ajuste das movimentações e saldos financeiros registrados no ERP com as movimentações e saldos informados pelos extratos bancários. Para saber mais, clique aqui.
Para acompanhar as movimentações e saldo das contas bancárias no sistema, acesse o menu superior “Financeiro > Extrato”.
Há também situações nas quais a falta de conciliação bancária resulta em diferenças que exigem um ajuste pontual. O ajuste de saldo não é considerado receita ou despesa, mas listado na pauta de lançamentos que não serão contabilizados. Siga o passo a passo abaixo para fazer ajustes no saldo da conta bancária:
1) Verifique se a divergência é positiva ou negativa, ou seja, se o saldo da conta no banco é maior ou menor que o saldo da conta no sistema.
Exemplo:
- a conta do Banco Itaú mostra um saldo de R$ 50 mil no sistema, mas o saldo real é R$ 30 mil. Para ajustar, o usuário precisa fazer um lançamento contábil creditando 20 mil na conta Banco Itaú, e debitando em alguma conta contábil de ajuste de saldo bancário.
- a conta do Banco Santander mostra um saldo de R$ 70 mil no sistema, mas o saldo real é R$ 90 mil. Neste caso, o usuário precisa fazer um lançamento contábil creditando 20 mil na conta contábil de ajuste de saldo bancário e debitando este valor na conta do Banco Santander.
Dica: os termos “Débito” e “Crédito”, em linguagem contábil, têm significados diferentes daqueles que têm na linguagem cotidiana. É errado associar o débito e o crédito da contabilidade, com “subtração” e “adição” ao saldo financeiro. O correto é associá-los aos termos “Destino” e “Origem”, respectivamente. A conta de Débito é a de destino de recurso, enquanto a de crédito é a sua conta de origem. Ou seja, quando um contador faz um lançamento a débito em uma conta, isto significa que o dinheiro, o bem ou o serviço se destinam àquela conta. Agora, quando faz um lançamento a crédito em uma conta, isto significa que o dinheiro, o bem ou o serviço tiveram origem naquela conta.
2) É necessário criar uma conta contábil para receber ou originar os valores do ajuste. Para criar a conta contábil, acesse “Contabilidade > Cadastros > Contas contábeis”. Para mais informações, clique aqui.
a) Verifique internamente com a contabilidade, ou com alguém de notório conhecimento sobre o assunto, em que classificação (conta pai) deve ser criada a conta contábil de ajuste do saldo.
b) A conta contábil para ajuste de saldo deve ter o campo “Finalidade” vazio. Certifique-se de que o campo “Código de aglutinação” também não seja preenchido, para que o saldo desta conta não seja contabilizado nas demonstrações contábeis (DRE, balanço patrimonial, etc.)
c) Verifique como deve ser preenchido o campo “Natureza” na seção “Configurações fiscais e demonstrações contábeis”.
3) Após criar a conta contábil para ajuste do saldo, acesse o menu superior “Contabilidade > Lançamentos contábeis” para fazer o lançamento contábil de ajuste. Para mais informações sobre lançamentos contábeis, clique aqui.
a) Na tela de lançamentos contábeis, clique no botão verde “Novo” para abrir a janela de inserção do novo lançamento.
b) Na janela de inserção do novo lançamento, o campo “Data” é inicializado com a data atual. Se a data do lançamento de ajuste não deve ser a data atual, altere conforme necessário.
c) Se o ajuste é positivo, informe a conta de ajuste no campo “Conta de crédito”, ou seja, a conta de ajuste será a conta de origem do lançamento. No campo “Conta de débito”, informe a conta bancária a ser ajustada, ou seja, a conta bancária será a conta de destino do lançamento.
- Preencha o campo “Valor” e uma breve descrição no campo “Histórico”, e efetive o lançamento clicando no botão verde “Salvar” ou no botão verde “Salvar e novo”.
d) Se o ajuste é negativo, informe a conta de ajuste no campo “Conta de débito”, ou seja, a conta de ajuste será a conta de destino do lançamento. No campo “Conta de crédito”, informe a conta bancária a ser ajustada, ou seja, a conta bancária será a conta de origem do lançamento.
- Preencha o campo “Valor” e uma breve descrição no campo “Histórico”, e efetive o lançamento clicando no botão verde “Salvar” ou no botão verde “Salvar e novo”.
4) Depois de fazer o lançamento contábil de ajuste, acesse o menu superior “Financeiro > Extrato” e filtre pela conta bancária ajustada. Verifique o saldo final.
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